湖北省工会预算绩效管理：内涵、策略、难题及应对方法

《湖北省工会预算绩效管理：全面解析与深度探讨》

一、湖北省工会预算绩效管理的背景与意义

在当前的经济社会环境下，有效的预算绩效管理对湖北省工会至关重要。随着工会组织职能的扩展和资源合理分配的需求，传统的预算管理模式已难以满足发展要求。

从背景来看，一方面，湖北省工会需应对众多会员日益多样化的需求，如维护职工权益、提升职业技能、改善职工福利等，这需要充足的资金支持并确保其高效利用。另一方面，财政制度改革和公共资源管理加强，对工会预算管理提出了更高要求。

预算绩效管理的意义在于提高资金使用效率和增强工作透明度。它能明确预算目标、设定绩效指标，让每笔资金有明确去向和预期成果；同时公开预算绩效情况，提升会员对工会的信任度。

二、湖北省工会预算绩效管理的主要内容

（一）预算编制中的绩效管理

1. 目标设定

预算编制时，目标设定是关键第一步。工会需根据职能定位和年度工作重点确定具体、可衡量、可实现、相关联且有时限的目标（SMART原则）。如提升职工职业安全保障水平，目标可能包括提供职业安全培训、购置检测设备等。

2. 绩效指标确定

围绕预算目标，确定一系列绩效指标。如职业安全保障项目的指标可能包括培训企业数量、参与人数、事故降低比例、设备使用率等。

3. 预算资金分配

根据绩效目标和指标，合理分配预算资金。高绩效项目给予更多资金支持。如评估发现加大师资投入能显著提高培训效果，可适当增加师资预算资金。

（二）预算执行中的绩效管理

1. 监控机制

建立完善的预算执行监控机制，定期跟踪预算项目执行情况，如每月或每季度检查，确保按预定进度和预算分配方案支出。如发现项目进度滞后或资金超支，及时调整干预。

2. 信息反馈

预算执行过程中的各种信息及时反馈给相关部门和人员。如执行人员发现资金不够购买职工福利品，应及时向预算编制部门反馈，以便及时调整预算或寻找解决方案。

（三）预算评价中的绩效管理

1. 评价主体与对象

评价主体包括内部财务部门、审计部门及外部专家学者等，评价对象为纳入预算管理的项目和活动。如评价职工文化节活动，从资金使用、参与人数、会员满意度等多方面进行。

2. 评价方法

采用多种评价方法相结合，如成本-效益分析法、比较法等，准确评估预算执行绩效。

3. 评价结果应用

评价结果影响未来预算决策。如项目绩效低，未来预算编制中可能减少资金或重新规划；如项目绩效优，可能增加资金投入或推广其经验。

三、湖北省工会在预算绩效管理方面面临的挑战

（一）意识方面的挑战

部分工会工作人员对预算绩效管理意识不强，仍习惯传统管理模式，缺乏对绩效目标设定、监控和评价的重视。如基层工会工作人员可能仅按上级要求编制预算，未深入思考如何通过绩效管理提升工作效果。

（二）技术能力的挑战

1. 数据收集与分析

预算绩效管理需大量数据支持，如会员需求调查、项目财务数据、成果数据等。实际操作中，湖北省工会在数据收集和分析方面可能存在困难，如缺乏有效工具和渠道导致数据不完整或不准确，缺乏专业人才和技术手段难以提取有价值信息。

2. 绩效指标设定的科学性

设定科学合理绩效指标不易。对于复杂项目，如涉及多地区、多种行业职工权益联合维护项目，难以确定全面且可操作指标。如指标设定不合理，要么过于宽松无法真实反映项目绩效，要么过于严格导致项目难以实施。

（三）协调沟通方面的挑战

预算绩效管理涉及多个部门协调沟通。如财务部门管理预算资金，业务部门实施项目，审计部门监督评价。如各部门沟通不畅，会出现信息脱节，如业务部门项目执行中遇资金困难未及时告知财务部门，可能影响项目顺利进行和预算绩效管理效果。

四、应对湖北省工会预算绩效管理挑战的策略

（一）加强培训与宣传，提高意识

1. 组织培训课程

湖北省工会可定期组织预算绩效管理培训课程，邀请专家学者或同行授课，内容包括理论知识、实践案例、操作流程等。如开设绩效指标设定技巧课程，帮助工作人员掌握设定合理绩效指标的方法。

2. 宣传推广

通过工会内部刊物、网站、公众号等渠道宣传预算绩效管理的重要性，分享成功案例，如报道某工会通过有效预算绩效管理使职工福利大幅提升、资金使用效率提高多少等。

（二）提升技术能力

1. 引入信息化管理系统

湖北省工会可引入预算绩效管理信息化系统，实现数据自动化收集、整理和分析，如通过与会员管理系统、财务报销系统对接，自动获取数据并进行实时分析。

2. 培养专业人才

注重培养预算绩效管理专业人才，可与高校、培训机构合作选派工作人员深造，建立激励机制鼓励自学相关知识，对取得相关专业资格证书或突出表现的人员给予奖励。

（三）加强部门间的协调沟通

1. 建立定期沟通机制

建立财务部门、业务部门、审计等部门定期沟通会议，如每周或每月召开，各部门汇报工作进展、遇到的问题及需协助事项，及时解决信息不对称问题。

2. 构建共享信息平台

构建多部门共享信息平台，各部门可实时查询和更新预算绩效管理相关信息，如业务部门上传项目变更情况，财务部门发布。