"哔哩哔哩预算管理：多业务融合下的高效资源调配策略"

《哔哩哔哩的全面预算管理》

一、全面预算管理概述

全面预算管理是一种现代化的企业管理模式，涉及企业经营活动的各个方面。对于像哔哩哔哩这样规模庞大且业务多样化的企业，全面预算管理至关重要。

全面预算管理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算考核等环节。从宏观角度看，它有助于哔哩哔哩整合资源，使企业内部的人力、物力和财力得到合理配置。例如，哔哩哔哩有许多部门，如内容创作部门、技术研发部门、市场推广部门等，全面预算管理能确保每个部门获得与其战略目标相匹配的资源。

从微观层面讲，预算编制是全面预算管理的起点。哔哩哔哩在编制预算时，需考虑多种因素。首先是收入预算，与其多种盈利模式相关。哔哩哔哩的收入来源主要包括广告收入、会员服务收入、直播打赏收入及周边产品销售等。预测广告收入时，要考虑市场环境、广告主投放意愿、自身平台流量等。对于会员服务收入，要分析用户增长趋势、会员价格策略及竞争对手情况等。

在成本预算方面，哔哩哔哩面临诸多挑战。内容成本是主要成本之一，包括购买版权、自制内容制作成本等。技术研发成本也不容忽视，为提升平台技术性能，如视频播放流畅性、高清度等，需持续投入。还有运营成本，如员工薪酬、办公场地租赁等。

二、哔哩哔哩全面预算管理中的预算编制特点

（一）多业务线的综合考量

哔哩哔哩业务线丰富，涵盖动漫、游戏、知识类视频等。预算编制时不能采用单一模式。以动漫业务为例，预算编制需考虑新番引进版权费用及本土动漫制作扶持计划投入。对于游戏业务，除了游戏代理或自研成本预算外，还需精心规划游戏推广活动预算。不同业务线发展阶段不同，有的处于快速增长期，需大量资源投入抢占市场份额；有的则相对成熟，注重成本控制和利润挖掘。因此，哔哩哔哩在编制预算时，必须针对各业务线特点进行差异化规划。

（二）用户导向的预算调整

哔哩哔哩用户群体年轻、富有创意且对内容质量要求高。预算编制中会充分考虑用户反馈。如用户对某类内容需求量增加，可能会相应增加该类内容的采购或制作预算。用户体验也是预算编制的重要考量因素，为提供更好观看体验，可能会加大在服务器升级、界面优化等方面的预算投入。随着用户规模扩大，还需根据用户地域分布等因素调整预算分配，如在用户密集地区增加服务器部署预算。

（三）创新驱动下的预算灵活性

哔哩哔哩作为创新型企业，不断推出新功能和服务。预算编制时需具备一定灵活性。如决定开拓虚拟偶像市场时，在初始阶段可能无法准确预估全部成本，但需预留一定弹性空间。这种创新驱动下的预算灵活性有助于抓住新兴商业机会，而不会因预算僵化错失机遇。对于一些创新性项目，预算评估可能不仅限于传统财务指标，还会考虑项目的潜在影响力、品牌形象提升等非财务因素。

三、预算执行与控制在哔哩哔哩的体现

（一）严格的成本控制措施

在预算执行中，哔哩哔哩注重成本控制。对于内容成本，建立严格的采购审批流程，通过谈判争取有利价格条款，并评估版权使用效益。如某部作品版权收益低于预期，后续采购决策会更谨慎。在自制内容方面，对制作成本进行精细化管理，从剧本创作、演员选角到拍摄场地租赁等各环节设成本控制目标。如通过内部挖掘新人演员降低成本，或选择性价比高的拍摄场地。

在技术研发成本方面，进行项目可行性研究，确保每笔投入带来实际价值提升。如开发新视频推荐算法时，设定明确周期和预算上限，如超出预算或无法达到预期效果，会及时调整。对于运营成本，实行严格报销制度，杜绝不必要支出，通过优化工作流程降低运营成本。

（二）动态的预算调整机制

哔哩哔哩所处的互联网行业变化迅速，市场环境、用户需求和竞争对手动态都会影响预算执行。因此，建立动态预算调整机制。如市场上出现新竞争对手并推出竞争力强的服务，可能会调整市场推广预算，加大宣传力度。当用户对某新功能反响超预期时，会增加该功能后续开发和推广预算。反之，若某个业务板块发展不如预期，会削减相应预算，将资源转移到更有潜力的业务领域。

（三）跨部门的预算协同

哔哩哔哩各部门间联系紧密，在预算执行和控制过程中需跨部门协同。如内容创作部门制作优质视频后，需市场推广部门有效宣传推广以获得更多流量和收益。在预算安排上，两个部门需相互配合。市场推广部门预算要根据内容创作部门重点项目分配，内容创作部门也要考虑市场推广部门预算限制，制作适合推广的内容。再如，技术研发部门为其他部门提供技术支持，在预算执行中确保进度和质量，满足其他部门业务需求，同时其他部门也要为技术研发部门提供反馈和资源支持，共同推动企业整体预算目标实现。

四、哔哩哔哩全面预算管理中的预算考核

（一）关键绩效指标（KPI）的设定

哔哩哔哩在预算考核中设定一系列关键绩效指标。对于收入方面的考核，如广告收入增长率、会员数量增长率、直播打赏收入占比等。这些指标能直观反映出各业务部门实现收入目标的表现。在成本控制方面，设定内容成本率、技术研发成本回报率、运营成本节约率等KPI。如内容成本率考核可促使内容创作部门在保证内容质量前提下降低成本。对于用户相关指标，如用户活跃度、用户留存率等也是重要考核内容，因为用户是哔哩哔哩核心资产，这些指标能反映出企业在用户运营方面的成效。

（二）激励机制与惩罚措施

为确保各部门积极参与全面预算管理并达成预算目标，哔哩哔哩建立相应激励机制和惩罚措施。对于在预算考核中表现优秀的部门或个人，给予物质奖励，如奖金、股票期权等，并在晋升机会等方面优先考虑。如市场推广部门通过有效营销策略超额完成广告收入目标，部门成员会得到相应奖励。相反，对于未达标的部门或个人，采取扣减奖金、限制资源分配等惩罚措施。这种激励与惩罚相结合方式有助于提高全体员工对全面预算管理的重视程度，促进企业预算目标实现。

（三）持续改进的预算考核体系

哔哩哔哩业务不断发展变化，其预算考核体系需持续改进。定期评估预算考核体系，根据企业战略目标调整、市场环境变化及业务发展新趋势优化KPI。如随着哔哩哔哩海外业务拓展，可能会增加与国际市场相关的考核指标，如海外用户增长速度、海外收入占比等。同时，不断完善激励机制和惩罚措施，使其更公平、合理、有效，更好地适应企业全面预算管理需求。

五、全面预算管理对哔哩哔哩发展的重要意义

（一）战略实施的有力保障

哔哩哔哩有明确战略目标，如打造全球领先年轻人文化社区等。全面预算管理能将企业战略目标分解为具体年度、季度甚至月度预算目标，使