银行如何通过全面预算管理提升竞争力？

《银行加强全面预算管理的重要性及实施策略》

一、引言

在如今错综复杂的金融环境下，银行遭遇着诸多挑战与难得的机遇。全面预算管理作为一种高效的管理手段，对于银行增强竞争力、优化资源配置以及达成战略目标有着不容小觑的作用。本文会深入探讨银行强化全面预算管理的多个维度，涵盖其内涵、重要性、所面临的问题以及具体的实施策略等方面。

二、全面预算管理的内涵

（一）定义

全面预算管理乃是一种融合系统化、战略化、人本化理念于一体的现代企业管理模式。对于银行来讲，其囊括了银行业务活动的所有方面，诸如营业收入预算（涵盖利息收入、手续费及佣金收入等）、业务支出预算（例如利息支出、运营成本等）、资产负债预算（牵涉各类存款、贷款、金融投资等的规模与结构）以及资本预算（体现银行对资本补充、固定资产投资等的规划）。

（二）构成部分

• 1. 业务预算：此为银行全面预算管理的基础。譬如，存款业务预算会对不同类型存款（活期存款、定期存款、储蓄存款等）的新增量与余额进行预估，依据市场利率走向来预测存款利息支出。贷款业务预算则需考量信贷投放的规模、投向（如针对不同行业、不同客户群体的贷款分配）以及预期的利息收入。中间业务预算需要对各类手续费收入业务，像结算业务、代理业务、银行卡业务等进行细致的规划和预测。
• 2. 财务预算：其主若是反映银行在预算期内的财务状况与经营成果。涵盖预计的利润表、资产负债表以及现金流量表。利润表预算明确了银行的盈利来源与成本费用控制目标；资产负债表预算有助于银行合理规划资产与负债的规模与结构，确保流动性与安全性；现金流量表预算能够保障银行有充足的现金来满足日常运营、债务偿还以及资本支出等需求。
• 3. 资本预算：银行的资本预算涉及到对长期资本性投资的规划。例如，新网点的建设、金融科技设备的购置、对其他金融机构的股权投资等都需要进行资本预算。资本预算要考量项目的必要性、可行性、投资回报率以及对银行资本充足率等监管指标的影响。

三、银行加强全面预算管理的重要性

（一）优化资源配置

银行拥有多种资源，像人力、资金、技术等。借助全面预算管理，银行能够依据业务战略重点和市场状况，合理分配这些资源。比如，当资源向新兴业务倾斜时，倘若银行计划大力发展消费金融业务，就可以在预算中增加对消费金融部门的人员招聘、培训投入，加大对消费信贷产品的营销费用预算，同时合理安排资金用于该业务的风险准备金计提等。如此能避免资源的浪费，提升资源利用效率，使各业务板块都能在资源支持下发挥最大潜力。

（二）增强风险管理能力

全面预算管理与风险管理紧密相连。于预算编制过程中，银行需要对各类风险进行评估并体现在预算中。比如，在信贷业务预算中，要充分考量信用风险因素，依据不同客户的信用等级设定相应的坏账准备预算。对于市场风险，像利率波动对银行资产负债价值的影响，也需要在预算中有所体现，通过敏感性分析等方法制定应对策略。如此，银行能够提前做好风险防范措施，降低不确定性带来的损失，在复杂的金融市场环境中保持稳健经营。

（三）助力战略目标实现

银行的战略目标往往是长期而宏观的，像扩大市场份额、提升品牌影响力、达成多元化业务发展等。全面预算管理可以将这些战略目标细化为具体的年度、季度乃至月度的预算指标。每个部门、每个员工都能清晰地知道自己的工作任务与银行战略目标的关联。例如，倘若银行的战略目标是提升在中小企业贷款市场的份额，那么相关业务部门的预算就会围绕拓展中小企业客户数量、增加中小企业贷款额度、优化贷款审批流程以提高服务效率等方面进行编制。通过此种方式，全面预算管理成为银行战略落地的有效工具。

（四）提升内部管理效率

全面预算管理涉及银行内部各个部门和层级的协作与沟通。在预算编制过程中，各部门需要相互交流业务计划、资源需求等信息，这有助于打破部门壁垒，促进信息共享。同时，预算执行过程中的监控和考核机制能够激励员工积极工作，提高工作效率。比如，按照预算目标对员工进行绩效考核，完成或超额完成预算任务的员工能够获得相应的奖励，反之则可能面临一定的惩罚。这种激励约束机制促使员工更加关注预算执行情况，从而提升整个银行的内部管理效率。

四、银行全面预算管理面临的问题

（一）预算编制不准确

银行的业务受宏观经济环境、政策法规、市场竞争等多种外部因素影响，这些因素的不确定性使得准确编制预算颇具难度。例如，宏观经济形势的突然变化或许会导致利率波动超出预期，从而影响银行的利息收入与支出预算。此外，银行内部业务数据质量参差不齐，一些历史数据可能存在误差或不完整，这也会影响预算编制的准确性。比如，某些基层网点在统计客户存款数据时可能存在漏报或误报现象，导致以此为基础编制的存款业务预算与实际情况存在较大偏差。

（二）缺乏有效的预算执行监控

尽管银行制定了预算，但在执行过程中，由于缺失及时有效的监控机制，常常会出现预算执行偏差。一方面，银行的业务种类繁多、交易量大，很难做到对每一笔业务的预算执行情况进行实时监控。另一方面，现有的监控手段或许较为落后，无法及时发现预算执行中的异常情况。例如，在费用支出方面，一些部门可能存在超支现象，但由于缺乏动态监控，直到季度末或年末进行财务核算时才被发现，此时已经无法及时调整，给银行整体预算管理带来负面影响。

（三）预算考核与激励机制不完善

部分银行的预算考核指标设置不合理，过于注重短期财务指标，像单纯以净利润完成率来考核部门和员工绩效，而忽视了长期发展指标，如客户满意度、新产品研发进度等。这种考核导向容易导致部门和员工为了追求短期利益而忽视银行的长远发展。同时，激励机制不够灵活，奖励和惩罚措施力度不足，难以真正调动员工的积极性。比如，即使员工出色地完成了预算任务，但所获得的奖励相对较少，无法起到有效的激励作用；而对于未完成预算任务的员工，惩罚措施也往往流于形式，没有实质性的约束效果。

（四）部门间协同困难

银行内部不同部门有着不同的职能和利益诉求，在全面预算管理过程中，部门间的协同合作往往存在问题。比如，业务部门或许更关注业务规模的扩张，希望在预算中获得更多的资源支持；而财务部门则更注重成本控制和风险防范，倾向于收紧预算。这种矛盾如果得不到妥善解决，就会导致部门间的扯皮现象，影响预算编制和执行的效率。另外，不同部门之间的数据共享和信息传递不畅，也会阻碍全面预算管理工作的顺利开展。例如，风险管理部门需要业务部门提供最新的业务风险信息以便在预算中准确评估风险，但业务部门可能由于自身工作繁忙或缺乏重视而未能及时提供相关信息。

五、银行加强全面预算管理的实施策略

（一）提高预算编制的科学性

1. 加强对宏观经济和市场环境的研究。银行应设立专门的研究团队或者借助外部研究机构的力量，密切关注宏观经济指标（如GDP增长率、通货膨胀率、货币政策走向等）和市场动态（如竞争对手的业务策略、金融科技的发展趋势等）。比如，依据央行货币政策的宽松或紧缩信号，提前调整利率相关预算。同时，结合本行的市场定位和业务特点，制定更为科学合理的预算方案。

2. 完善数据治理体系。银行要确保业务数据的准确性、完整性和及时性。建立数据质量管理标准，加强数据录入、审核、存储等环节的管理。比如，通过引入先进的数据管理系统，对业务数据进行实时更新和校验，为预算编制提供可靠的数据基础。并且，运用大数据和人工智能技术对历史数据进行深度挖掘和分析，提高预算预测的精准度。比如，利用大数据分析客户的行为习惯、还款能力等信息，从而更准确地预测信贷业务的收益和风险情况，进而完善信贷业务预算编制。