大连市预算绩效管理：现状、流程及重要影响全面解读

《大连市预算绩效管理：全面解析与深度探讨》

一、大连市预算绩效管理的背景与意义

随着大连市经济的不断发展和财政收支规模的持续扩大，对预算资金的管理提出了更高的要求。预算绩效管理已成为优化财政资源配置、提高财政资金使用效益的关键手段。

从宏观层面来看，有效的预算绩效管理有助于提升政府治理能力。政府需合理分配公共资源并确保其有效利用。大连市通过加强预算绩效管理，使政府决策更科学、精准地满足社会公共需求。例如，在城市基础设施建设方面，良好的预算绩效管理可明确项目目标、衡量绩效指标，保障高效推进。

从微观层面而言，它关系到每一笔财政资金的效益。大连市的多个部门和项目依赖财政资金支持，如教育、医疗、环保等领域。预算绩效管理能促使这些部门更合理地规划资金使用，避免不必要的开支，提高资金在具体项目中的产出效果。以教育部门为例，设定学生成绩提升、教育设施改善等绩效指标，并进行严格评价，可让教育资金真正提升教育质量。

二、大连市预算绩效管理的主要内容

（一）绩效目标设定

1. 明确性要求

在大连市的预算绩效管理体系中，绩效目标设定必须明确。这意味着目标不能模糊不清，要具体到可衡量的程度。例如，对于一个文化惠民工程的预算项目，绩效目标不能仅仅表述为“提高市民文化素养”，而应该明确为“一年内举办至少 50 场社区文化活动，参与市民人数达到 5 万人次以上”。这样的目标能够清晰地反映出项目预期达成的成果，也为后续的绩效监控和评价提供了准确的依据。

2. 与战略规划的衔接

大连市各部门的绩效目标要与全市的战略规划相衔接。若大连市的整体发展战略是打造国际化创新型城市，那么科技部门的预算绩效目标就应该围绕着提升科技创新能力、吸引高科技企业入驻等方面来设定。这种衔接确保了各个部门的工作方向与城市的整体发展方向一致，避免了预算资金在分散、不相关的目标上投入。

（二）绩效监控

1. 定期监控机制

大连市建立了定期的绩效监控机制。在预算执行过程中，各部门需按照规定的时间间隔对项目的绩效进行监控。例如，按季度提交绩效报告，说明项目的进展情况、是否达到阶段性绩效目标、存在哪些问题等。这就像在项目实施过程中安装了“摄像头”，能够及时发现偏离绩效目标的情况，以便采取措施进行纠正。

2. 动态调整策略

当出现不可预见的情况影响绩效目标实现时，大连市允许进行动态调整。比如，某个环保项目由于原材料价格大幅上涨导致预算不足，如果按照原计划继续推进可能无法实现预定的绩效目标。此时，通过合法合规的程序，可以对预算金额或者绩效目标进行调整，确保项目在新的条件下仍然能够朝着提高绩效的方向发展。

（三）绩效评价

1. 评价主体多元化

大连市的绩效评价主体呈现多元化的特点。除了内部的财政部门和项目实施部门自身的评价之外，还引入了外部的专家、社会公众等评价力量。外部专家凭借其专业知识和经验，可以对项目的技术可行性、经济效益等方面进行深入评估。而社会公众作为公共服务的最终受益者，他们的评价能够反映项目在满足社会需求方面的真实情况。例如，对于城市公园建设项目，公众可以对公园的设施便利性、景观美观度等进行评价。

2. 评价方法多样化

采用多种评价方法相结合。既包括定量评价方法，如成本 - 效益分析，计算项目投入成本与产生效益的比例，直观地判断项目的经济性。也包括定性评价方法，如对项目实施过程中的管理水平、公众满意度进行描述性评价。以医疗卫生项目为例，通过统计治愈率、患者就医成本等数据进行定量评价，同时收集患者对医护人员服务态度、医院环境等方面的反馈进行定性评价，从而全面、准确地评价项目绩效。

三、大连市预算绩效管理的实施流程

1. 预算编制阶段

在预算编制初期，大连市各部门就要开始考虑绩效目标的设定。依据本部门的职能和工作计划，制定详细的绩效目标，并将其纳入预算申报文件中。财政部门在审核预算时，会对绩效目标的合理性、可行性进行审查。倘若绩效目标不符合要求，将会要求部门重新修改完善。这个阶段恰似为项目的实施绘制蓝图，明确了方向和预期成果。

2. 预算执行阶段

一旦预算获得批准，项目进入执行阶段。在此期间，各部门要依照绩效目标积极推进项目实施，同时进行绩效监控。如前文所述，要定期提交绩效报告，并且依据监控结果对项目进行必要的调整。这一阶段乃是把蓝图转化为实际行动的过程，需要各部门密切关注项目进展与绩效目标的偏差情况。

3. 预算评价阶段

项目结束或到达一定周期后，进入绩效评价阶段。由多元评价主体按照既定的评价方法对项目绩效进行全面评价。评价结果将形成正式的报告，总结项目取得的成绩、存在的问题以及改进建议。这个报告不仅是对项目的一次全面检验，也是为未来类似项目提供经验教训的重要参考资料。

4. 结果应用阶段

绩效评价结果在大连市有着广泛的应用。一方面，它会影响到下一年度该部门的预算安排。倘若一个部门的项目绩效评价结果优秀，可能会在预算分配上得到更多的倾斜；反之，如果绩效较差，可能会面临预算削减或者要求整改后才给予预算支持。另一方面，结果也会对部门及其工作人员的考核产生影响，激励部门不断提高预算绩效管理水平。

四、大连市预算绩效管理取得的成效

1. 财政资金使用效益提升

通过严格的预算绩效管理，大连市财政资金在各个项目中的使用效益得到了显著提升。例如，在一些民生项目中，以前可能存在资金浪费、项目效果不佳的情况。现在，由于有了明确的绩效目标和监控评价机制，资金能够精准地投入到最需要的地方，项目的产出和效果都有了明显的改善。像老旧小区改造项目，资金利用率提高，小区改造后的居住环境得到了实质性的提升，居民满意度大大提高。

2. 政府决策更加科学

预算绩效管理为大连市的政府决策提供了有力的数据支持。在制定政策和规划项目时，不再仅凭主观意愿，而是参考以往项目的绩效评价结果。例如，在决定是否继续加大对某一产业的扶持力度时，会分析之前扶持项目的绩效，包括该产业的发展速度、带动就业情况、对财政收入的贡献等。这种基于绩效数据的决策方式使得政府决策更加科学、合理，减少了决策失误的风险。

3. 增强了公众信任

公众看到政府在财政资金管理上越来越透明、高效，增强了对政府的信任。当市民了解到自己缴纳的税款被合理、有效地用于城市建设、公共服务等方面，并且能够看到实实在在的成果时，他们会更加支持政府的工作。例如，城市公共交通的改善、环境卫生的提升等都是预算绩效管理带来的积极成果，让公众感受到政府的作为，提升了政府的公信力。

五、大连市预算绩效管理面临的挑战与应对措施

1. 面临的挑战

• 意识淡薄：部分部门和人员对预算绩效管理的重要性认识不足，仍然存在重预算分配、轻绩效管理的观念，认为只要争取到资金就完成任务，忽视了资金的使用效益。
• 技术难题：在绩效评价过程中，一些复杂项目难以找到合适的绩效指标和评价方法。例如，对于一些涉及科技创新和长期社会效益的项目，如何准确衡量其绩效是一个难题。
• 数据不准确：部分项目的数据收集和统计工作存在漏洞，导致绩效评价所依据的数据不准确，影响评价结果的真实性和可靠性。

2. 应对措施

• 加强培训宣传：大连市应加大对预算绩效管理的培训和宣传力度，提高各部门和人员的认识。可以举办专题培训班，邀请专家讲解预算绩效管理的理论和实践案例；同时通过多种媒体渠道进行宣传，营造重视预算绩效管理的氛围。
• 研究探索：针对技术难题，加强研究探索，寻找合适的绩效指标和评价方法。
• 完善制度：建立健全预算绩效管理制度，规范评价流程，确保数据收集的准确性和完整性。
• 提升人员素质：加强相关人员的培训，提高其专业能力和绩效评价水平。

大连市预算绩效管理是一个不断发展和完善的过程，需要各级政府和部门共同努力，以更高的标准和更严的要求，推动预算绩效管理不断向前发展，为大连市的经济社会发展提供有力保障。

让我们立即免费体验大连市预算绩效管理的优势和成果，共同为城市的美好未来贡献力量！