诸暨市预算资金绩效管理：现状、问题与提升策略知多少？

《诸暨市预算资金绩效管理：全面解析与提升策略》

一、诸暨市预算资金绩效管理的背景与意义

诸暨市作为一个充满活力和发展潜力的城市，预算资金的有效管理对于城市的持续发展至关重要。在当今经济环境下，每一笔预算资金都承载着市民的期望和城市发展的重任。

从宏观角度来看，有效的预算资金绩效管理有助于实现资源的合理分配。诸暨市有着众多的公共服务需求，如教育、医疗、基础设施建设等。通过科学的绩效管理，可以确保资金流向最需要的领域，避免资源的浪费。例如，在教育方面，如果没有良好的预算资金绩效管理，可能会导致学校建设资金不足，影响教育质量的提升；而在医疗领域，可能会出现医疗设备更新不及时，无法满足市民的就医需求等情况。

从微观层面而言，这一管理有助于提高政府部门的工作效率。当各部门清楚地知道预算资金的使用目标和绩效评估标准时，他们会更加谨慎和高效地使用资金。以市政工程建设为例，如果预算资金绩效管理到位，项目能够按时按质完成，减少拖延和超支现象，从而提升市民对政府工作的满意度。

二、诸暨市预算资金绩效管理的主要内容

（一）预算编制阶段的绩效管理

1. 目标设定

在预算编制过程中，首先要明确资金使用的目标。诸暨市政府部门会根据城市发展规划制定具体的目标，这些目标必须是可衡量、可实现、相关联且有时限的（SMART原则）。例如，在城市绿化项目中，目标可能设定为在某一特定区域内增加一定面积的绿化覆盖率，并且要明确在多长时间内达到这一目标。这样精确的目标设定为后续的绩效评估提供了清晰的依据。

2. 成本估算

准确的成本估算是预算编制的关键环节。诸暨市各部门需要综合考虑各种因素来确定预算资金额度。对于大型项目，如交通枢纽建设，不仅要考虑建筑材料、人工费用等直接成本，还要考虑项目前期规划、后期维护等间接成本。同时，还会参考以往类似项目的成本数据，以及市场价格波动等因素，以确保预算资金既能满足项目需求，又不会造成资金闲置或浪费。

（二）预算执行阶段的绩效管理

1. 资金监控

一旦预算通过并开始执行，资金监控就成为重中之重。诸暨市采用了先进的信息化系统对预算资金的流向进行实时监控。这使得监管部门能够及时发现异常资金流动，例如资金是否被挪用于其他非预算项目。以社会保障资金为例，如果发现有资金流向与社保无关的领域，就可以迅速采取措施进行纠正，保障资金的安全性和专款专用性。

2. 进度跟踪

除了资金监控，项目进度跟踪也是预算执行阶段绩效管理的重要内容。各部门需要按照预定计划推进项目实施，并定期向上级部门汇报进展情况。在城市老旧小区改造项目中，如果出现进度滞后的情况，相关部门需要分析原因，是因为施工遇到技术难题，还是资金拨付不及时等原因造成的，并及时调整方案，确保项目能够按时完成。这不仅关系到预算资金的使用效率，也关系到市民的切身利益，如老旧小区居民能否尽快享受到改造后的舒适居住环境。

（三）预算评价阶段的绩效管理

1. 效果评估

在项目完成或预算周期结束后，需要对预算资金的使用效果进行评估。诸暨市采用多维度的评估方法，包括定量和定性评估。以文化惠民工程为例，定量评估可以通过统计参与文化活动的人数、新建文化设施的使用率等数据来衡量项目效果；而定性评估则可以通过市民的满意度调查、专家评审等方式，了解项目对提升城市文化氛围、满足市民精神文化需求等方面的贡献。

2. 效益分析

除了效果评估，效益分析也是不可或缺的。这包括经济效益、社会效益和环境效益等方面。例如，一项环保项目的预算资金投入，其经济效益可能体现在降低污染治理成本、促进相关环保产业发展等方面；社会效益则体现在改善市民生活环境、提升城市形象等方面；环境效益表现为空气质量改善、水资源保护等。通过全面的效益分析，可以判断预算资金是否得到了最优配置。

三、诸暨市预算资金绩效管理存在的问题

（一）意识方面

部分部门和人员对预算资金绩效管理的意识仍然不够强。他们可能更关注资金的获取，而忽视了资金使用的绩效。在一些小型项目中，工作人员可能认为只要把钱花出去，完成项目基本任务就可以了，缺乏追求更高绩效的动力。例如，在社区文化活动组织方面，可能只是简单地举办一些常规活动，而没有深入思考如何通过创新活动形式、提高活动质量等方式来提升绩效，以更好地满足社区居民的文化需求。

（二）技术手段方面

虽然诸暨市已经采用了信息化系统进行资金监控，但在一些复杂项目的绩效管理中，现有的技术手段还存在一定的局限性。例如，对于一些涉及多个部门协同的综合性项目，不同部门使用的信息系统可能存在兼容性问题，导致数据整合困难，难以进行全面准确的绩效分析。而且，目前的技术手段在预测分析方面还不够强大，不能很好地提前预警可能出现的绩效问题，如项目成本超支风险等。

（三）沟通协调方面

在预算资金绩效管理过程中，部门之间的沟通协调存在一定的障碍。由于各部门的职能和利益不同，在预算编制、执行和评价过程中可能会出现分歧。例如，在城市规划中的土地开发项目中，规划部门可能更注重土地的合理利用和城市整体布局，而财政部门则更关注预算资金的控制和绩效。如果双方沟通不畅，就可能导致项目决策延误，影响预算资金的使用效率。

四、优化诸暨市预算资金绩效管理的建议

（一）强化意识培训

1. 开展针对性培训课程

针对不同部门的人员，开展预算资金绩效管理的培训课程。培训内容可以包括绩效管理的理论知识、成功案例分享以及实际操作技巧等。通过培训，让各部门工作人员充分认识到预算资金绩效管理的重要性，提高他们的绩效意识。例如，可以邀请国内其他城市在预算资金绩效管理方面做得比较好的专家来授课，分享他们的经验和做法。

2. 将绩效意识纳入考核体系

将预算资金绩效管理意识纳入部门和个人的考核体系。对于积极推动绩效管理、取得良好绩效成果的部门和个人给予奖励；反之，对于忽视绩效管理、导致资金浪费或绩效低下的部门和个人进行相应的处罚。这样可以从制度上激励大家重视预算资金绩效管理。

（二）提升技术手段

1. 整合信息系统

对各部门使用的与预算资金绩效管理相关的信息系统进行整合。建立一个统一的平台，实现数据的无缝对接和共享。这将大大提高数据整合的效率和准确性，为全面的绩效分析提供有力支持。例如，在智慧城市建设的框架下，将财政、建设、环保等部门的相关信息系统整合起来，使各个项目的预算资金绩效管理数据能够在一个平台上进行查询、分析和处理。

2. 引入先进的数据分析技术

积极引入先进的数据分析技术，如大数据分析、人工智能预测等。这些技术可以帮助诸暨市更好地进行预算资金绩效的预测分析。例如，通过大数据分析历史项目的数据，可以预测未来类似项目的成本趋势、可能出现的风险等，提前做好应对措施，提高预算资金的使用效益。

（三）加强沟通协调

1. 建立跨部门协调机制

建立专门的跨部门协调机制，定期召开会议，就预算资金绩效管理中的重大问题进行沟通和协商。例如，可以成立一个由财政、发改、规划等相关部门组成的预算资金绩效管理协调小组，负责协调解决部门间的分歧和矛盾。在会上，各部门可以充分表达自己的意见和诉求，共同制定解决方案。

2. 明确部门职责边界

进一步明确各部门在预算资金绩效管理中的职责边界。通过制定详细的规章制度，明确每个部门在预算编制、执行和评价过程中的具体职责，避免出现职责不清导致的推诿扯皮现象。例如，在水利工程建设项目中，明确水利部门负责项目的技术方案制定和实施，财政部门负责资金的筹集和监管，审计部门负责项目的审计监督等。