《成都高新区预算绩效管理：如何做到有效管理？》

《成都高新区预算绩效管理全解析》

一、成都高新区预算绩效管理的背景

成都高新区作为中国西部的重要高新技术产业开发区，在区域经济发展、科技创新等多方面发挥着引领示范作用。随着经济的不断发展和财政资金规模的扩大，预算绩效管理成为了必然要求。

在过去，传统的预算管理模式主要侧重于资金的分配，而对资金使用后的效果关注不足。然而，高新区内众多的企业创新项目、基础设施建设以及公共服务提供等都依赖于财政资金的支持，如何确保这些资金花得值、有效果，就催生了预算绩效管理体系的建立。这一体系旨在提高财政资金的配置效率和使用效益，保障高新区各项事业的可持续发展。

二、成都高新区预算绩效管理的目标

1. 提高资金效益

通过设定明确的绩效目标，对预算执行过程中的投入、产出和效果进行监控和评估，使得每一笔财政资金都能够实现最大的价值。例如，对于高新区的科技扶持资金，不仅要关注投入了多少资金给科技企业，还要看这些企业在获得资金后取得了多少专利成果、带动了多少就业以及对整个高新区的产业升级起到了多大的推动作用。

2. 优化资源配置

根据绩效评估的结果，对不同项目和部门的资金分配进行调整。如果一个部门的项目持续表现出高效益，那么在未来的预算分配中可以适当增加资金；反之，如果某个项目绩效不佳，就需要重新审视其资金分配的合理性，甚至削减资金投入。这样可以避免资金在低效益的项目上浪费，将有限的资源集中到最需要、最能产生效益的地方。

3. 增强责任意识

明确各部门和单位在预算执行中的责任，将预算绩效管理与部门的绩效考核挂钩。这促使各部门更加谨慎地规划预算、严格执行预算，并积极追求良好的绩效成果。例如，负责高新区园区建设的部门，如果知道项目的绩效会影响自身的考核，就会更加注重项目的质量、进度以及成本控制等多方面的绩效因素。

三、成都高新区预算绩效管理的主要流程

1. 绩效目标设定

• 在预算编制阶段，各部门需要根据自身的职能和工作计划，制定具体的绩效目标。这些目标必须是可衡量、可实现、相关联且有时限的（SMART原则）。例如，教育部门计划在高新区新建一所学校，绩效目标可能包括学校的建设规模（如建筑面积、容纳学生数量等）、建设时间（如在某年度内完成建设）以及建成后达到的教育质量标准（如学生的平均成绩提升幅度等）。
• 绩效目标还需要进行细化分解，以便于后续的监控和评估。对于上述学校建设项目，还可以进一步分解为每个建设阶段的具体目标，如基础工程建设的工期、教学楼主体结构完工时间等。

2. 预算编制与绩效目标匹配

根据设定的绩效目标，合理编制预算。财务部门会对各部门提交的预算申请进行审核，确保预算金额与预期的绩效成果相匹配。如果一个项目设定了很高的绩效目标，但预算申请过低，可能无法实现目标；反之，如果预算过高，则存在资金浪费的风险。例如，对于一个高科技产业孵化项目，需要综合考虑场地租赁、设备采购、人员培训等各项费用，以确保在实现吸引一定数量高科技企业入驻、培育出若干创新型企业等绩效目标的前提下，合理安排预算。

3. 绩效监控

• 在预算执行过程中，实施动态的绩效监控。各部门需要定期（如季度或月度）向财政部门报送绩效指标的完成情况，包括项目的进展、资金的使用情况等。财政部门则会对这些信息进行汇总分析，判断是否存在偏离绩效目标的风险。
• 如果发现绩效偏差，如项目进度滞后或资金超支，需要及时采取措施进行纠正。对于项目进度滞后的情况，可以通过调整工作流程、增加资源投入等方式加快进度；对于资金超支问题，则需要重新审视预算安排，削减不必要的开支或者寻找其他资金来源。

4. 绩效评价

• 项目结束后或者在规定的周期内，开展全面的绩效评价。评价主体包括内部评价和外部评价相结合的方式。内部评价由高新区各部门自身或者财政部门组织进行，主要依据预先设定的绩效目标和评价指标体系，对项目的投入、产出、效果等进行评价。外部评价可以委托第三方专业机构进行，第三方机构具有独立性和专业性的优势，能够更加客观公正地对项目进行评价。
• 绩效评价的结果以量化和定性的方式呈现。例如，对于一个环保治理项目，可以通过污染物减排量等量化指标来评价效果，同时结合公众满意度调查等定性指标进行综合评价。评价结果会形成详细的绩效评价报告，为决策提供依据。

5. 结果应用

• 将绩效评价结果与预算安排挂钩。对于绩效优秀的项目，在后续的预算分配中给予优先考虑，可能会增加资金额度或者提供更多的政策支持；对于绩效不佳的项目，削减预算或者要求进行整改。例如，如果一个创新创业扶持项目在绩效评价中显示成功孵化出了大量高成长型企业，带动了就业和税收增长，那么下一年度的扶持资金可以适当增加。
• 绩效结果还会应用于部门的绩效考核和问责。如果一个部门负责的多个项目绩效普遍较差，可能会影响该部门的整体考核成绩，部门负责人也可能会被问责，从而促使各部门重视预算绩效管理工作。

四、成都高新区预算绩效管理中的关键要素

1. 人员素质

预算绩效管理涉及到复杂的财务知识、项目管理知识以及绩效评估技术等多方面的知识领域，因此需要具备高素质的专业人员。在成都高新区，无论是财政部门还是各预算单位，都在积极培养和引进相关人才。这些人才不仅要熟悉预算编制、执行等基本流程，还要掌握先进的绩效评估方法，如成本 - 效益分析法、平衡计分卡等，以便准确地设定绩效目标、进行绩效监控和评价。

2. 信息化建设

面对大量的预算项目和复杂的绩效管理流程，信息化建设至关重要。成都高新区建立了专门的预算绩效管理信息系统，实现了预算编制、绩效目标设定、监控、评价等各个环节的信息化操作。通过这个系统，各部门可以方便快捷地提交预算和绩效目标，财政部门能够实时获取项目的进展和绩效数据，大大提高了工作效率和数据的准确性。同时，信息化系统还可以对历史数据进行存储和分析，为后续的预算决策提供数据支持。

3. 沟通协调机制

预算绩效管理涉及到多个部门之间的协作，包括财政部门、各预算单位、审计部门等。因此，建立有效的沟通协调机制是确保工作顺利开展的关键。在成都高新区，定期召开预算绩效管理工作会议，各部门在会上交流工作经验、反馈存在的问题，并共同商讨解决方案。此外，还建立了部门间的信息共享平台，便于及时传递预算和绩效相关的信息，避免信息孤岛现象的出现。

五、成都高新区预算绩效管理的成效与挑战

1. 成效

• 资金效益显著提升：通过绩效目标的引导和绩效评价结果的应用，财政资金的使用效益得到了明显提高。许多项目在相同的资金投入下取得了更好的成果，或者在减少资金投入的情况下仍然能够维持较好的绩效水平。例如，一些民生项目在优化预算绩效管理后，能够以更少的资金为居民提供更优质的服务。
• 项目决策更加科学：基于绩效评价的结果，高新区在项目立项和决策方面更加科学合理。不再仅仅根据项目申报的必要性进行决策，而是综合考虑项目的预期绩效。对于那些预期绩效不高或者缺乏可行性的项目，能够及时否决，从而避免了盲目投资。
• 公众满意度提高：由于预算绩效管理促使各部门更加注重项目的实际效果，特别是一些与公众利益密切相关的项目，如公共交通、环境卫生等项目的改善，使得公众满意度不断提高。这也有助于提升高新区政府的公信力。

2.