《河南省人民医院预算管理：如何应对诸多挑战？》

《河南省人民医院预算管理解析》

一、引言

在现代医疗管理体系中，预算管理对于医院的运营和发展起着至关重要的作用。河南省人民医院作为一家大型的综合性医院，其预算管理具有多方面的特点、面临诸多挑战并且有着独特的管理模式和成果。深入探究河南省人民医院的预算管理，对于其他医院在提升财务管理水平、优化资源配置等方面有着积极的借鉴意义。

二、河南省人民医院预算管理的重要性

（一）保障医疗服务质量

1. 设备采购预算：医院要提供高质量的医疗服务，先进的医疗设备不可或缺。例如，像核磁共振仪、CT扫描仪等高端设备的采购，都依赖于准确的预算规划。河南省人民医院通过合理的预算管理，能够确保在资金允许的情况下及时更新和扩充设备，从而提高诊断的准确性和治疗的有效性。
2. 医护人员培训预算：医护人员的专业技能直接影响医疗服务质量。医院每年都会安排一定的预算用于医护人员的培训，包括参加国内外学术会议、专业技能培训课程等。这些预算投入有助于医护人员掌握最新的医疗技术和理念，为患者提供更好的医疗服务。

（二）优化资源配置

1. 人力资源预算：医院内部有众多岗位，从医生、护士到行政后勤人员。合理的人力资源预算可以确定各个科室、岗位所需的人员数量，并根据业务量的变化进行动态调整。例如，在门诊量较大的科室，如内科、外科等，可以适当增加医护人员的预算编制，以满足患者的就医需求。
2. 物资资源预算：药品、医用耗材等物资的供应关系到医院的正常运转。河南省人民医院通过预算管理，对各类物资的需求量进行预测，避免库存积压或缺货现象。例如，对于常用药品和高值耗材，根据过往的使用数据制定合理的采购预算，既保证了临床使用，又降低了库存成本。

（三）应对政策和市场变化

1. 医保政策影响：随着医保政策的不断调整，如医保报销范围的扩大或缩小、报销比例的变化等，医院的收入结构会受到影响。河南省人民医院的预算管理需要考虑到这些政策因素，提前规划资金的使用方向。例如，如果医保报销比例提高，医院可能会增加对某些医保范围内但使用率较低的医疗项目的投入预算，以吸引更多患者就医。
2. 市场竞争压力：在医疗市场竞争日益激烈的环境下，医院需要不断提升自身的竞争力。预算管理可以帮助医院在市场营销、特色科室建设等方面进行合理的资金安排。比如，为打造优势学科，医院会在人才引进、科研设备购置等方面制定专门的预算，以提高在该学科领域的知名度和影响力。

三、河南省人民医院预算管理的流程

（一）预算编制阶段

1. 目标设定：首先，医院管理层根据医院的长期发展战略和年度工作重点确定预算目标。例如，在提高患者满意度、增加特定疾病的治愈率等方面设定量化的目标。这些目标将指导各个部门的预算编制工作。
2. 部门预算申报：各个科室和部门根据医院的整体目标，结合自身的业务需求提出预算申请。临床科室会重点考虑患者的收治数量、新技术的开展等因素来申报设备、药品和人员费用预算；行政后勤部门则会围绕医院的日常运营保障，如水电暖供应、办公设备维护等申报预算。
3. 汇总与审核：财务部门负责将各部门的预算申报进行汇总。在汇总过程中，会对各项预算进行初步审核，检查是否存在不合理的开支项目或者过高的预算金额。例如，对于一些科室申报的超大规模设备采购预算，会要求其提供详细的必要性说明和效益分析报告。然后，由医院的预算管理委员会进行进一步审核，这个委员会通常由医院高层管理人员、财务专家、医疗专家等组成。他们会综合考虑医院的整体利益、发展战略以及资金的可承受能力等因素，对预算进行调整和确定。

（二）预算执行阶段

1. 预算分解：经审核批准后的预算会被分解到各个部门和具体的项目上。每个部门都明确自己的预算额度，并按照预算计划开展工作。例如，设备采购部门会根据分配到的设备采购预算，按照预定的时间和供应商安排采购工作；临床科室会在人员工资、药品使用等预算范围内开展医疗服务活动。
2. 资金监控：财务部门在预算执行过程中对资金的使用情况进行实时监控。通过建立完善的财务管理信息系统，财务人员可以随时查看各个部门的预算执行进度，是否存在超支风险等情况。如果发现某个部门的某项费用支出接近预算上限，会及时发出预警通知，要求该部门进行解释并采取措施加以控制。
3. 预算调整：在预算执行过程中，由于不可预见的因素，如突发公共卫生事件、政策突然调整等，可能需要对预算进行调整。河南省人民医院规定了严格的预算调整程序。一般来说，由需要调整预算的部门提出申请，说明调整的原因、金额和对其他预算项目的影响。然后经过财务部门的初步评估，再由预算管理委员会进行审批。只有经过批准后的预算调整才是合法有效的。

（三）预算考核阶段

1. 考核指标设定：医院制定了一系列的预算考核指标，包括预算执行率、费用控制率、资源利用效率等。例如，预算执行率考核部门是否按照预算计划使用资金，费用控制率衡量部门在控制成本方面的表现，资源利用效率则关注如病床使用率、设备利用率等指标。
2. 绩效评价：定期（通常为年度）对各部门的预算执行情况进行绩效评价。根据设定的考核指标，对部门的工作成果进行量化评分。例如，一个科室如果在预算执行率和费用控制率方面表现优秀，同时资源利用效率也较高，那么在绩效评价中就会得到较高的分数。
3. 奖惩机制：根据绩效评价结果，实施相应的奖惩机制。对于预算管理表现优秀的部门，给予奖励，奖励方式可以是奖金、荣誉称号或者在未来预算分配中给予一定的倾斜；而对于那些预算管理不善，如经常超支、资源浪费严重的部门，则进行惩罚，如扣减下一年度的预算额度、对部门负责人进行批评教育等。

四、河南省人民医院预算管理面临的挑战

（一）复杂的医疗业务带来的预算编制难度

1. 医疗服务多样性：河南省人民医院提供多种类型的医疗服务，涵盖了内、外、妇、儿等各个医学领域。不同的科室、不同的病种在医疗资源的需求上存在很大差异。例如，心脏外科的手术可能需要昂贵的医疗器械和大量的一次性耗材，而皮肤科的门诊服务则更多地依赖于药品和简单的检查设备。这种多样性使得在预算编制时难以准确预测每个科室、每项服务的资源需求。
2. 新医疗技术的引入：随着医学的不断发展，新的医疗技术不断涌现。医院为了提高医疗水平，需要积极引进这些新技术。然而，新技术的成本、效益和使用率往往难以准确预估。例如，一种新的基因检测技术，在刚引入时可能需要高额的设备采购费用、人员培训费用，而且前期的患者接受度不高，但随着时间的推移可能会成为一种常规的检测手段。这给预算编制带来了很大的不确定性。

（二）资金来源的不确定性

1. 财政拨款波动：虽然医院有一部分财政拨款支持，但这部分拨款的数额可能会随着政府财政状况、医疗卫生政策等因素而发生波动。例如，在政府财政紧张的年份，对医院的财政拨款可能会减少，这就要求医院在预算管理中更加灵活地调整资金安排，以应对这种资金缺口。
2. 医疗收入的不稳定：医疗收入受到多种因素影响，如患者数量、医保报销政策、患者付费能力等。在传染病高发季节，某些专科的患者数量会大幅增加，医疗收入相应增长；但如果医保报销政策收紧，患者的自付比例提高，可能会导致部分患者减少就医，从而影响医院的收入。这种收入的不稳定给预算管理中的资金筹集和安排带来了挑战。

（三）内部协调与沟通障碍

1. 部门利益差异：医院内部不同部门之间存在着利益差异。例如，临床科室希望能够获得更多的设备和人员预算，以提高医疗服务能力和自身的经济效益；而行政后勤部门可能更关注全院的整体运营成本，倾向于控制预算。这种部门间的利益冲突可能导致在预算编制、执行和考核过程中出现协调困难